การควบคุมกระแสเงินสด
การประมาณการกระแสเงินสดถือเป็นการประมาณการที่สำคัญที่สุดในธุรกิจของคุณ การประมาณการกระแสเงินสดเป็นการคาดการณ์เงินสดที่ได้รับ และเงินสดที่จ่ายออกในแต่ละเดือน
เงินสดที่ได้รับอาจมาจากแหล่งต่างๆ ดังต่อไปนี้: การขายสินค้าด้วยเงินสด การเก็บเงินลูกหนี้การค้า การคืนภาษี การขายสินทรัพย์ทุน การลงทุนด้วยเงินสดในธุรกิจ รายได้จากสินเชื่อธนาคาร (ทั้งแบบตามระเวลาและวงเงินล่วงหน้า)
เงินสดสามารถไหลออกจากธุรกิจด้วยวิธีต่างๆ ดังต่อไปนี้: การจ่ายหรือการซื้อด้วยเงินสด การชำระบัญชี หรือค่าใช้จ่ายค้างชำระ การจ่ายงวดภาษี การซื้อด้วยเงินสด (หรือการจ่ายเงินดาวน์) ของสินทรัพย์ทุน การจ่ายเงินปันผล การชำระเงินกู้
เมื่อธุรกิจกำลังเติบโต กระแสเงินสดเป็นหนึ่งในเรื่องทางการเงินที่สำคัญที่สุด ซึ่งจะต้องมีการวางแผนและจัดการ ปัญหาเกี่ยวกับกระแสเงินสดในบริษัทที่กำลังเติบโตอาจเกิดได้จากสาเหตุ 4 ประการ ดังนี้
- ยอดขายมิได้เติบโตอย่างรวดเร็วเพียงพอสำหรับการเพิ่มค่าใช้จ่าย
- ลูกหนี้การค้าดูดซับเงินสดมากเกินไป
- สินค้าคงเหลือเพิ่มขึ้น และดูดซับเงินสดส่วนเกิน
- มีการใช้เงินทุนหมุนเวียน (เงินสด) มากเกินไปเพื่อจัดหาทุนให้กับทรัพย์สินถาวร
ค่าใช้จ่ายที่เพิ่มขึ้น
แนวคิดนี้เป็นเรื่องสำคัญในการเริ่มต้นธุรกิจและในธุรกิจที่เติบโตและเผชิญกับค่าใช้จ่ายที่เพิ่มขึ้นในการดำเนินธุรกิจ เช่น การเพิ่มพนักงาน การให้เช่าอุปกรณ์ การโฆษณาประชาสัมพันธ์ และค่าใช้จ่ายคงที่อื่นๆ นั่นหมายถึงจำนวนเงินที่จำเป็นต้องใช้ในการดำเนินธุรกิจทุกเดือน เงินสดเหล่านี้ไหลออกอยู่ตลอดเวลาโดยไม่ขึ้นกับยอดขาย ลองมาดูรูปภาพด้านล่างนี้